Ulkomaiset osingot ja ulkomaisten osinkojen verotus
Ajattelin aloittaa tällaisen ketjun, koska asia on itselle ajankohtainen ja tähän ongelmaan törmäävät varmasti monet ulkomaisiin osakkeisiin sijoittavat piensijoittajat tältäkin palstalta. Koitin tehdä otsikon mahdollisimman hakukoneystävälliseksi, niin pitkällä aikavälillä lisää kävijöitä hakukoneiden kautta tähän ketjuun myös 
Koetetaan aloittaa vaikka käymällä käytäntöjä EU-maista näin aluksi. Toki esim. USA:n käytännöt suosittuna maana voi tähän lisätä jo alkuun, mutta eksoottisempiin maihin piensijoittajat harvoin sijoittavat suoraan vaan rahastojen, ETF:ien tms. kautta, jolloin tätä ongelmaa ei esiinny. Asiasta on muutamia hieman jo vanhentuneita kirjoituksia netissä, mutta ne eivät ole kattavia, vaan käsittelevät yleensä paria maata esimerkinomaisesti. Yksi linkki asiaan on esim: http://www.nordnetblogi.fi/ulkomainen-osinko-vaatii-veronsa/14/08/2014/
Eli itselläni on vuodelta 2015 suoria osakesijoituksia eri EU-maissa, joista olen saanut osinkoja. Koska nykyään online-välittäjillä ja myös kivijalkapankeilla sijoitukset ulkomaille ovat ns. koontitileillä, joissa yksittäisen sijoittajan kotimaata ei identifioida, niin jokainen maa verottaa osinkojen irtoamisen yhteydessä osingon saajaa ns. maksimilla. Näin myös siis EU:n sisällä.
Tästä seuraa se, että osingoista peritään maksamishetkellä usein suomalaiselle ylisuuri osinkovero + vielä joissakin maissa voimassa oleva lähdevero, vaikka kyseisellä maalla olisi verosopimus Suomen kanssa (kuten esim. kaikilla EU-mailla on Suomen kanssa).
Esimerkki: Suomalaisella henkilöllä Y on online-välittäjän kautta ruotsalaista osaketta X. Suoraan maksuhetkellä osinkosummasta napataan 30% päältä pois ja jos henkilö Y ei tee mitään, niin joutuu hän maksamaan Suomessa vielä tuohon veroa päälle normaalin osinkoverotuksen mukaan.
Ensimmäinen asia mitä henkilö Y voi tehdä, on vaatia veroilmoituksessa kaksinkertaisen verotuksen poistamista kaikista kyseisenlaisista osinkotuloista. Tällä menettelyllä Suomen verottaja korjaa veroehdotusta ja hyvittää, yleensä 10-15% EU-maiden tapauksessa, takaisin maiden välisen verosopimuksen nojalla. Tässäkin tapauksessa henkilö Y joutuu kuitenkin maksamaan siis alkuperäisen ylisuuren pidätyksen lisäksi Suomen verottajalle X-XX% osinkoveroa, eli esim. Ruotsin tapauksessa 30% alkuperäisen pidätyksen + X-XX% lisää Suomen verottajalle, eli osingoista menee kokonaisveroa esim. vajaa 50%, mikä on tietysti ikävää. Ei sentään yli 50%, mikä menisi jos henkilö Y ei pyytäisi oikaisua alkuperäiseen veroehdotukseen.
Jotta henkilö Y ei maksaisi yhtään ylimääräistä, joutuu hän itse hakemaan kyseisen kohdemaan verottajalta Suomen ja kohdemaan verosopimukseen perustuen palautusta ylimääräisestä pidätyksestä.
Juuri näitä käytäntöjä eri maiden osalta haluaisin tässä ketjussa käsiteltävän.
Ensimmäinen vaihe on hakea omasta verotoimistosta todistus asuinpaikasta (=maasta). Nämä saa pyytämällä eri kielillä verotoimistosta. Tämän enempää verotoimisto ei auta sinua vaan itse hakuprosessi jää omalle kontollesi.
Omassa tapauksessani olen saanut 2015 aikana osinkoja seuraavista maista: Ruotsi, Irlanti, Espanja, Portugali, Italia (ja Suomi, jonka kohdalla ei tarvitse tehdä mitään muuta kun pyytää korjausta veroilmoituksessa, koska vaikka Suomen verottajakin on pidättänyt liikaa sinulta, koska ei koontitilien takia tiedä kotimaatasi, niin saat kaiken ylimääräisen takaisin luonnollisesti vaatimalla asian korjausta veroehdotuksessa).
Olen nyt ottanut itse selville helpon tapauksen eli naapurimaamme Ruotsin. Eli jotta voit hakea palautukset ylimääräisistä pidätyksistä osinkojen osalta, täytyy sinun ladata tästä linkistä: https://www.skatteverket.se/privat/sjalvservice/blanketterbroschyrer/blanketter/info/3740.4.14c8822103ed36869780003844.html Ruotsin verottajan sivuilta lomake, täyttää se ja liittää verotoimistosta saamasi todistus asuinpaikasta liitteeksi mukaan. Ruotsin kohdalla asia on helppo, koska kaiken voi hoitaa emaililla (osoite lomakkeessa) ja takaisinhakuaikaakin on 5 vuotta taaksepäin. Eli homma hoituu varmasti helposti ja kätevästi.
Valitettavasti ns. eksoottisempien maiden, kuten Etelä-Euroopan valtioiden osalta homma tuskin on näin helppoa, mikä on mielestäni aika käsittämätöntä näin vuonna 2016.
Kysyisinkin nyt, onko palstalaisilla omaa kokemusta muiden maiden osalta kyseisestä prosessista tai tietoa/linkkejä keskusteluihin aiheesta muiden (EU-maiden) osalta? Henkilökohtaisesti kiinnostaa toki nuo "omat" maat, eli edellä mainitut Espanja, Portugali, Italia ja Irlanti, mutta tähän ketjuun on hyvä kerätä tiedot kaikkien (ainakin EU-maiden osalta). Olen lueskellut että joidenkin maiden osalta homma on niin vaikeaa (mikä on mielestäni aika käsittämätöntä), että se ei maksa vaivaa/kustannuksia mitä siitä koituisi, mutta nekin on hyvä kerätä tähän ketjuun. Ruotsin kohdalla homma vaikuttaisi siis melko helpolta onneksi.
Kiitos ja muut voivat jatkaa tästä tietojensa/linkkiensä osalta muiden kuin tuon esittelemäni Ruotsin kohdalta.
P.S tutkin toki itse asiaa lisää "omien maideni" osalta jos tätä kautta ei lähipäivinä muilta tule tietoja kyseisitä maista ja lisään havaintoni ketjuun jatkoksi, mutta uskoisin että täällä on paljon kokeneita sijoittajia, jotka ovat jo selvitelleet asiaa monien maiden osalta aiemmin. Kysyn siis ensin täältä muiden tietoja, koska on helpompi tehdä ketju sijoitustietoon kun alkaa selvittelemään asioita itse
